Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры - рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.
Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.
Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.
Пояснение схемы:
*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).
**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).
Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.
Пояснение схемы:
*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.
Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).
При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.
Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.
Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.
В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.
Пояснение схемы:
*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).
Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.
Пояснение схемы:
*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.
Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:
продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.
Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.
Пояснение схемы:
*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).
Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).
**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.
У моей подруги в 2022 году умерли родители.Она является единственной приемной дочерью и соответственно наследницей дома.Всеми документами по вступлению в наследство и по продаже дома,а также по покупке ей квартиры взяла на себя ответственность её двоюродная сестра по доверенности.Продав дом за 3000000 и купив квартиру за 1500000 оказалось на доплату не осталось денег.Неужели всё ушло на уплату налогов? Если это важно,то наследница всегда жила в России.
1. Чтобы узнать, какая сумма налогов полагается к уплате с продажи квартиры, ваша подруга может пойти в налоговую со своим ИНН и документами на квартиру. Если не имеет личного кабинета онлайн. После продажи все сведения есть в Налоговой по месту ее регистрации.
2. Есть сомнения, что Доверенное лицо-сестра САМА заплатила налог. Его должна уплатить собственница, после того, как заполнит декларацию. Кто это делал за нее?
3. Напрасно ваша подруга все принимает на веру, когда дело касается собственного жилья, и как собственник, не вникает в порядок дел и не выясняет детали у доверенного лица и в инстанциях?
4. О цифрах. При продаже за 3млн квартиры, которая в собственности менее 3лет, если ваша подруга до смерти родителей не имела в ней доли - налог к уплате должен быть 13% с 2000 000 рублей, то есть 260 тыс. руб. Так как 1млн - полагается вычет.
Плюс затраты на оформление права собственности у нотариуса - были не более 30 000рублей. Сумму ваша Подруга также может уточнить у нотариуса, как Доверитель.
5. ЕЩЕ о снижении налога. Если сделка прошла в 2023 году, то декларацию подать и решить вопрос с налогом требуется в 1-м квартала 2024 года. Что важно для вашей подруги: Она может подать заявление, чтобы ей сделали ВЗАИМОЗАЧЕТ налога. Таким правом каждый может воспользоваться 1 раз в жизни. И зачесть полагающийся возврат в приобретенной квартиры в размере 1500000*0,13 = 195 тыс. руб в счет полагающегося к уплате налога. Тогда Подруге потребуется уплатить 260тр-195тр = 65 тр. Воспользуйтесь.
Для того чтобы верно составить такое заявление, обратитесь к платному НАЛОГОВОМУ консультанту.
Здравствуйте. С мужем в браке 10лет. Живем в квартире подаренной мне моим папой в октябре 2020году. В январе 2023 года купили квартиру в ипотеку (оформлена на мужа, но собственность я так понимаю все равно совместная, раз купили в браке). Хочу после октября 23 г. продать свою квартиру и погасить часть ипотеки за новую квартиру. Должна ли я буду оплатить налог с продажи своей квартиры?
Вы не должны будете платить налог, так как 3 года - этого срока владения будет достаточно, если дарение от близкого родственника, по Закону.
Если неработающий пенсионер продал одну квартиру и купил другую, может ли он подать на возврат подоходного налога для уменьшения налога к уплате. Ранее имущественным вычетом никогда не пользовался.
Да. Может подвть заявл на взаимозачет налогов. Если продажа и покупка зарегистрированы в одном календарном году.
Здравствуйте, купили квартиру в 2021г,в 2023г.хотим продать и купить дом (почти сразу), в собственности у жены имеется доля в квартире (не совместно нажитое с мужем). Собственник квартиры жены. Будем ли платить налог с продажи квартиры?
Мама взяла в ипотеку квартиру за 1.7 млн руб. Был получен налоговый вычет где-то 260 т руб Прошло 4 -ре года я сын хочу тоже взять в ипотеку у нее эту квартиру плюс мат. капитал. Сумму пишем 2 млн руб. Мама пенсионер работающий и есть чернобыльское удостоверение. Сколько налогов она должна будет заплатить?
1. Если у мамы это единственное жилье, то прошло 3 года- значит при продаже она не должна будет платить налог. Но есть другой момент - некоторые банки требуют как условие продажи ею - чтобы у мамы было другое жилье.
2. Что значит "Сумму спишем 2 млн руб"? Если вы надеетесь сами получить вычет за покупку - то по Закону это невозможно при семейных сделках.
Покупаю квартиру, а через неделю продаю квартиру,которую купила менее 5 лет назад. За неё получала возврат по декларации. мне придётся платить налог за проданную квартиру.
Подскажите беру ипотеку на покупку квартиры у папы. Папа в данном объекте не прописан, является лишь собственником. Возвращается ли налог ндфл 13% с данной покупки?
Продаю квартиру за 8 300 000, покупаю дом за 5 200 000.В собственности 3 года, единственное жилье и имеется 3 детей. Будет ли считаться налог на разницу между продажей и покупкой?
Налог в недвижимости не считается на разницу между продажей и покупкой.
По каждому объекту свой порядок исчисления налога с продажи,или - начисления полагающейся суммы возврата налога (с покупки).
Добрый день.
в 2019г приобрели квартиру - новостройку за 2350000руб.
получил налоговый вычет - 260000руб
кадастровая стоимость 2072350руб
решил квартиру отдать племяннику.
какой налог придётся платить если
1.продать племяннику за за туже сумму что и приобрёл 2350000руб
2.подарить - дарственную моей маме, а она подарит своему внуку ( моему племяннику)
1. Вероятно,это у вас не единственное жилье.
Если будете продавать квартиру, то желательно не указывать в Договоре ровно ту же сумму, чтобы не вызвать вопросы у Налоговой и законное подозрение, так как цена 2350тр в 2023 году, по сравнению с этой ценой в 2019-м году- она уже не рыночная. А вам придется в любом случае идти в Налоговую для подачи Декларации и предьявления документов о том, за какую сумму вы жилье КУПИЛИ.
В этом случае можно вам посоветовать взять справку из Банка о том, какую сумму % вы переплатили за весь период. Например, это 300 тыс рублей. Тогда вы можете указать в договоре продажи сумму 2650тр, и при этом не платить налог.
** Есть еще важный момент, чтобы вам не подставить Племянника. В случае, если он у вас покупает квартиру, то племянник должен быть готов подтвердить ПРОИСХОЖДЕНИЕ этих средств.
2. Если вы подарите маме квартиру (вероятно, вы покупали ее не в браке), то налог не платите. Желательно при сдаче документов на регистрацию дог дарения, приложить ваше Свид о рождении, особенно - если у вас разные фамилии.
Здравствуйте. Я продалаквартиру за 2млн.50тыс.руб., а купила другую за 1млн.900т.р. в одном налоговом периоде
. В собственности меньше 3лет.Какой будет налог?
Как покупатель квартиры на мат. Капитал должен ли я платить какие бы то ни было налоги ?
Пенсионер с 2000 г.
Купил квартиру(в ипотеку) за 1750000 руб в 2020 г. Продал другую квартиру(владение менее 3=х лет) за 23600000 руб.
Налоговым вычетом не пользовался.
Что с налогом ???
С налогом надо разобраться. Это значит, обратиться к платному налоговому консультанту, чтобы верно подать Декларацию и приложить необходимые документы, справки и Заявления на вычеты.
Добрый день! Бабушка продала свою квартиру, которой владела более 5 лет. На часть полученных от продажи денег хочет купить квартиру внучке. Вопросы:1. может ли бабушка выступать просто плательщиком при заключении ДКП между продавцом и внучкой? 2.Будет ли внучка платить налог в данном случае ? Квартира будет считаться подаренной или нет.
3. Оставшиеся денежные средства бабушка планируют внучке просто перечислить на ремонт и обстановку. Будут ли вопросы у налоговой к внучке о происхождении средств и будут ли требовать уплатить налог на квартиру и оставшиеся денежные средства в виде денег на счету.
1. Почему вы не хотите пойти прозрачным и понятным путем: бабушка покупает квартиру и затем дарит внучке. Налог внучка при этом не платит.
** Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).бабушка и внучка по закону явл близкими родственниками.
2. Если у вас есть опасения, что в будущем кто-то может попытаться оспорить действия бабушки, стоит непосредственно перед дарением взять Справки из Психо и Нарко -диспансера, что бабушка не состоит на учета и за врачебной помощью не обращалась.
3. Относительно денежных средств на ремонт и обстановку. Бабушка и внучка могут подписать договор ДАРЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, составленный в простой письменной форме (можете за текстом обратиться в МФЦ). В договоре можно указать, что средства перечисляются ДАрителем на счет Одаряемого... такой-то, открытый в банке таком-то. Открыть отдельный счет, не карточный, узнать о комиссии за перечисление от физлица- физлицу.После этого запросить выписку по счету.
Таким образом вопросов к внучке о происхождении денег не возникнет.
Добрый день! Мы приобрели в 2022 году квартиру в Ипотеку + мат.капитал. Цена квартиры 3 800 000 руб., мат.капитал 524 000 руб. Мы сможем получить налоговый вычет в 3 млн.рублей ?
Если вы оформили квартиру на обоих супругов, то в случае, если каждый платит НДФЛ, вы можете вернуть 13% с суммы (3800 000-524000). Так как каждый приобретатель (получающий офиц зарплату) может возвратить налог максимум - с 2млн руб. Не считая возврат 13% с переплаты по ипотеке.
Да, судя по тому, что ответа нет уже 3 недели, я задал самый сложный вопрос в истории данного сайта?))
Здравствуйте, скажите пожалуйста, граждане присоединенных территорий являются ли нерезидентами РФ,при покупки квартиры сейчас, ведь полгода ещё не прошло с момента присоединения.
Добрый день ситуация такова 11.2022 я продал квартиру с сестрой где мои были 50%, квартира была менее 3 лет и мне нам за нее платить налог. Другая сестра просит меня сейчас 12.2022 купить квартиру и подарить ее ей, так как она не может покупку сделать сама, т.к у нее было банкротство, вопрос, можно ли мне купить квартиру и подарить ее сестре? ни каких подводных камней со стороны закона нет? я потом никаких скидок от государства не потеряю?
1. Чтобы вам купить квартиру сестре, вам требуется иметь официальное подтверждение законного происхождения этих средств у вас. Это как минимум.
2. Не понятно, о каких скидках вы говорите. Такие Вопросы решаются на очных консультациях, располагая всей картиной происходящего.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в 2020 году купил земельные участки за 150 000, в 2022 продал за 300 000, в 2022 также купил квартиру за 4 000 000 и продал за 3 600 000. Будет ли налог?
Когда у нотариуса происходит сделка купля продажа можно ли занизить стоимость доли при этом оформлении и где можно узнать кадастровую стоимость . А если доля стоит 750000 сколько я отдам за сделку через нотариуса в Иркутске. Я же так понимаю что налог государству я платить не должен при этом
1/ Справку о кадастровой стоимости на начала года (в год продажи) вы закажете в МФЦ.
2/ Позвоните нотариусу в Иркутске, и спросите, сколько будет нотариальная пошлина за удостоверение договора купли-продажи доли, если стоимость в договоре... такая то, а кадастровая стоимость доли- такая-то.
3/ По налогам - много ньюансов, нельзя однозначен ответить,да или нет, не зная множества подробностей о владении вами этой долей.
Племянник хочет подарить тёте долю в квартире, будет ли тётя платить налог, если да то как можно обойти налог если у Племянника есть живой отец который евляется братом для его тёти.
Тетя - не близкий родственник по Закону, и она заплатит налог 13%.
(К близким родственникам закон относит: Супругов. Детей, в том числе и усыновленных. Братьев и сестер, в том числе сводных. Внуков и внучек. Дедушек и бабушек. п. 18.1 ст. 217 НК РФ ст. 14 СК РФ).
Без налога- только договор купли-продажи. Но тут ДВА момента -
1) тетя должна, как покупатель, иметь возможность в будущем, при запросе Налогового органа, подтвердить происхождение этих средств (что у нее в принципе, были деньги/накопления для данной покупки).
2) при продаже доли - потребуется согласие всех других сособственников квартиры, а среди них возможно, брат тети... Плюс расходы - сделка по продаже доли будет нотариальная, и нотар. пошлина зависит от суммы, указанной в договоре купли-продажи а также от кадастровой стоимости ДОЛИ.
Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.
Тел.: 8(347)294-53-04, 8-919-145-99-38, 8-987-254-53-04
![]() Задать вопрос риэлтору Заявка на вступление в ассоциацию Заявка на услугу Спасибо!
Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время. Ошибка при отправке заявки. Попробуйте отправить еще раз.
Пожалуйста, заполните все обязательные поля
|