Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

19.07.2019
Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры - рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

  1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  2. Налоги при продаже недвижимости.
  3. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
  4. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
  5. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

Уплата налогов при приобретении недвижимости

Пояснение схемы:

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016г.

Пояснение схемы:

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016 г.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

Налоги при покупке и продаже новостройки

Пояснение схемы:

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

Налоги при покупке и продаже жилья в этом же году (в одном налоговом периоде)

Пояснение схемы:

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

  • продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

  • покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Пояснение схемы:

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.



Вопрос-ответ (27)

Светлана   21.09.2021

Здравствуйте, надо ли будет платить налоговый вычет при продаже недвижимости, если я собственник единственной квартиры более 4 лет?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   21.09.2021 21:17

Не требуется платить (только не вычет, а налог с продажи).

Татьяна   15.09.2021

Добрый день! Квартиру покупала как физ.лицо.Имеется ИП на мое имя. Могу ли я получить вычет?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   17.09.2021 11:52

Вычет получают лица, оплачивающие 13% НДФЛ

Ирина   23.08.2021

Добрый день. Мы купили год назад квартиру за 4 мл 200 т р,сейчас продаём её за 6 мл 100 тр. Но при этом покупаем другую квартиру за 7 мл 200 тр. Какую сумму налога мне нужно заплатить от продажи квартиры?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   17.09.2021 11:53

Ответ зависит от множества доп вопросов. Инф недостаточно.

Ольга   18.08.2021

Получила сиротскую квартиру по договору найма спец жилого помещения, черещ 5 лет переоформили в договор социального найма. Через год приватизировала на себя и ребенка, т. к. он был прописан и сразу продали. Теперь налоговая прислала платить налог ребенку 6 лет 92 тысячи. Что теперь делать?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   18.08.2021 19:03

1. Вы как законный представитель ребенка, и распоряжаетесь его долей в недвижимости,и платите за него налоги.
2. Теперь вам остается только проверить, верно ли вам посчитан налог. Возможно, вы не подавали декларацию после продажи квартиры и соответственно - не писали ЗАЯВЛЕНИЕ на предоставление вычета в РАЗМЕРЕ 1 млн рублей с суммы продажи квартиры. И если квартира была приватизирована на вас и ребенка по 1/2 доле, то от детской половины суммы продажи полагался бы вычет в размере 500 000рублей...и возможно, если это не налоговая не учла, то 13% от 500 000 это 65000рублей. И тогда 92-65=27 тыс р.
Какова сумма продажи квартиры? Какова доля ребенка? Надо разбираться.

Если вы сэкономили на риэлторе при продаже квартиры, то теперь срочно обратитесь к платному налоговому консультанту, имея на руках все документы.  Какова сумма продажи квартиры? Какова доля ребенка? Возможно еще не позжно предоставить заявление в налоговую с дополнительными сведениями (Вашим заявлением). Либо, есть вероятность, что вам уже идут ежедневные штрафы.

Татьяна   10.08.2021

Квартира в долевой собственностис сыном больше 15 лет. Я пенсионер, буду ли я платить налог при продаже

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   10.08.2021 12:59

Не будете

Алина   07.08.2021

Добрый день. Продала жилье в 2021 году за 1 миллион и спустя месяц купила за 500 000р и в этом же году хочу продать жилье за 850 000 так как в ремонт было вложено не мало денег.каеую  сумму мне придётся заплатить налога за продажу и придётся ли вообще?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   07.08.2021 16:14

Расчет налога по каждому объекту зависит
- от основания приобретения
- кадастровой стоимости на начало года
- единственным ли было жилье на момент продажи ... итд

Ramirase   05.08.2021

Здравствуйте. Скажите пожалуйста если у меня нет никакой собственности, по сути бомж. При покупке квартиры я должен заплатить стоимость квартиры + 13% налог государству? Официаально я не трудоустроен.

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   05.08.2021 14:19

вы не должны платить налоги при покупке квартиры. Только раз в год - небольшой налог на недвижимость.

Валентина   27.07.2021

Добрый день. Помогите разобраться в следующей ситуации. В Ноябре 2018г. муж (неработающий пенсионер) купил дом в Крыму. По состоянию здоровья был вынужден продать. В Январе 2020г. дом был продан и в Феврале 2020г. куплена квартира в Лен.области стоимостью несколько выше, чем продан дом. Это наше единственное жилье, мы состоим в законном браке. Положен ли имущественный вычет на покупку жилья и какие налоги ему положено заплатить? Большое спасибо.

Юлия   11.07.2021

Добрый день! В собственности дом 13 лет, но на участке построили новый дом и ввели в эксплуатацию в 2021 году, при продаже мне какой налог платить?

Ольга   11.07.2021

Здравствуйте! Покупала квартиру по договору об участии в долевом строительстве в ноябре 2016 (сумма выплачена единоразово тогда же. В собственность вступила в декабре 2018. Сейчас хочу продать квартиру (прошло 4 года 8 мес с покупки, 2 года 7 мес с права собственности). Попадаю ли я под уплату НДФЛ при продаже квартиры? Это единственное и первое собственное жилье. Благодарю за ответ

Сергей   09.06.2021

Здравствуйте! Развелись в 2020. По брачному договору у каждого есть в собственности свое машиноместо в разных гаражах. Сейчас хотим обменять. Возникают ли налоги?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   09.06.2021 14:51

Налог возникает в зависимости от даты вступления в право собственности/покупки

Ольга   30.04.2021

Добрый вечер!
Я продала квартиру в Подмосковье и сразу же прописалась в Москве. Куда мне сдавать декларацию и платить налог? По месту продажи Квартиры или по месту регистрации в Москве (регистрация была временная )

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   30.04.2021 07:48

ИНН вам выдан по месту последней постоянной регистрации. Обратитесь для консультации в налоговую с документами.

Галина   29.04.2021

Добрый день, подскажите пожалуйста, квартира в собственности менее 3-х лет. Продала 29 декабря 2020 , т.е. подписан договор купли-продажи. Покупатель оплатил часть денег наличкой 29.12.2020, а остальную часть перечислил банк уже в январе 2021года. И зарегистрированна квартира также в январе 2021г. Когда возникает у меня как у продавца доход? За какой год сдавать 3-НДФЛ

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   29.04.2021 13:19

с даты регистрации перехода права. как минимум - эта дата стоит у вас, как продавца - на штампе Росреестра (в вашем экземпляре Договора.) Убедитесь в этом в своей налоговой инспекц.

Светлана   19.01.2021

Муж получил дом в наследство в Казахстане. Хотим продать. Должны ли в России платить налог?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   29.04.2021 13:21

Согласно Законам Казахстана о налогообложении сделок в недвижимости. Очевидно, для Казахстана, вы не резидент.

Евгения   24.11.2020

В этом году я продала дачный участок 7соток. На участке стоял хозяйственный вагончик. Я пенсионер, ветеран труда. Какой налог я должна заплатить и до какого числа.

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   24.11.2020 22:10

Вы должны подать налоговую декларацию до 30 апреля 2021 года, если участок находился в вашей собственности меньше минимального срока, при котором налог не платится.
Возьмите ДОКУМЕНТЫ, по которым ваш участок стал принадлежать вам (Договор купли-продажи, Постановление...) а также договор купли-продажи и расписку, по которому вы его продали в 2020 году. И сходите на консультацию к налоговому специалисту по вопросам налогообложения физ. лиц.  В налоговую  своего района по месту жительства.

Роман   22.11.2020

Я так понимаю у Вас в схеме "Приобретение до 01.01.2016г" - ошибка! Написано "Приобретение после 01.01.2016г"

Роман   22.11.2020

В собственности имелись две квартиры расположенные рядом более 5 лет! В прошлом году их обьединили официально в одну квартиру с большей площадью! Должен ли Я заплатить налог с продажи - документ на право собственности теперь с 2019года!

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   23.11.2020 17:00

Если дата приобретения квартир - одинакова, либо различна, то срок владения исчисляется с более поздней даты приобретения квартир.
1.  Поскольку исходим из следующего:
Право собственности ПРЕКРАЩАЕТСЯ ПРИ отчуждении собственником своего имущества, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).
     Моментом возникновения права собственности на образованную в результате ОБЪЕДИНЕНИЯ квартиру (в пределах границ исходных квартир налогоплательщика) следует считать дату первоначальной государственной регистрации права собственности на исходные квартиры. Если же даты государственной регистрации права собственности на исходные квартиры не совпадают, то срок владения объектом недвижимого имущества («объединенной» квартирой) следует отсчитывать от наиболее поздней из таких дат.
подробнее-  https://www.nalog.ru/rn40/news/tax_doc_news/6163117/

2. В  Письме № БВ-4-7/5648 от 02.04.2020 Федеральной налоговой службы разбирается подобная ситуация в указанном выше ключе. Можете ознакомиьться.

" Федеральная налоговая служба в целях единообразного применения норм Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс, НК РФ) направляет обзор судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц."  
Познакомьтесь с разделом 4.2---------->>
4.2 Минимальный срок владения имуществом для освобождения дохода от продажи квартиры от НДФЛ в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества в один.

Сергей   14.11.2020

По наследству я и мой брат получает долю в квартире где я прописан, а мой брат нет. Надо будет платить налог при продаже квартиры? Я живу там более 40 лет, а брат имеет свою квартиру.

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   14.11.2020 20:38

Если вы ранее уже имели долю в этой квартире, и этому срок - более 3 лет, то при наследстве от близкого родственника ВЫ не будете платить налог после продажи квартиры. Если вы оба только сейчас  стали собственниками в этой квартире, то налог будете платить оба.
Либо есть возможность каждому зачесть сумму налога, подлежащего уплате, за счет приобретаемого жилья (если вы будете делить квартиру и каждый что-то покупать). Но это в том случае, если человек до этого не получал вычет (возврат с 2 млн руб )с покупаемого жилья. Эта схема не простая.

Вашу продажу (либо продажу и покупку) должен сопровождать специалист, оптимизировать налоги, консультировать. Вам следует рассчитано до продажи, какая сумма налога каждому полагается к уплате, полагается ли , и каким образом подавать Нал Декларацию после продажи, а также - в какой срок, чтобы не попасть на штрафы.

Сергей   10.11.2020

В квартире имеется три собственника. Я, сын и мама. Мама умерла полгода назад. Её доля будет делиться между мной и сыном. Сейчас мы её хотим продать. Должны мы платить налог или нет? Проживаем больше 5 лет. Другого жилья у нас нет.

Ответы:
Ирина   10.11.2020 13:42

Добрый день. Нет, налога у вас не будет, так как в вашем случае срок владения считается с даты оформления первой доли.

Личный Агент WhatsApp   10.11.2020 13:51

После того как вы оба унаследуете долю мамы, срок владения у вас и сына будет исчисляться с той даты, когда вы приобрели изначально право собственности (а унаследовав дополнительную долю, вы просто увеличиваете объем прав).
Если этому изначальному сроку более 5-ти лет, то при продаже вы не должные платить налог. Главное — обоим заполнить налоговую декларацию на след календарный год после сделки продажи. Прикрепив документы на предыдущее право собственности.

Светлана   08.11.2020

Смогу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры у дочери?

Ответы:
Личный Агент WhatsApp   08.11.2020 17:07

Нет, при родственных сделках вычеты исключены.

Задать вопрос

Спасибо!

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Некорректный E-mail

Ваше имя *
E-mail *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения


Похожие статьи


Варианты выплаты налога по доходу арендодателя при одном собственнике. Как лучше вносить налог от аренды, если недвижимость принадлежит долями нескольким собственникам

Как посчитать налог, какие налоговые вычеты положены, какую цену выгоднее указывать в ДКП, как платить налог со сдачи ипотечной квартиры, примеры расчета налога и вычета

Рассмотрены возможности вычета налогов после купли жилья полным расчетом и в ипотеку. Приведен порядок оформления НДФЛ, перечислены обязательные документы, онлайн калькулятор суммы налогового вычета.

Другие статьи раздела


Преимущества собственности на «гаражный» участок, как стать владельцем участка под кооперативным гаражом, как получить право собственности на участок индивидуального гаража, какой налог платить за участок гаража

Способы мирно делить имущество, как поможет брачный договор при разводе, когда составляется соглашение раздела имущества

Где получить налоговое уведомление. Как правильно уплачивать налог на недвижимость. Льготы по кадастровому налогу. Сроки пересчета налога. Что будет, если не выплатить имущественный налог вовремя.




Задать вопрос риэлтору

Заявка на вступление в ассоциацию

Спасибо!

Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Ошибка при отправке заявки. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Сообщение
* поля обязательные для заполнения

Выбор города