Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

19.07.2019
Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры - рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

  1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  2. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  3. Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры.
  4. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
  5. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
  6. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры

Сразу приведем калькулятор для рассчета налогов от продажи квартиры. А затем в схемах распишем как и что считается, когда нужно платить, а когда нет.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

Уплата налогов при приобретении недвижимости

Пояснение схемы:

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016г.

Пояснение схемы:

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016 г.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

Налоги при покупке и продаже новостройки

Пояснение схемы:

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

Налоги при покупке и продаже жилья в этом же году (в одном налоговом периоде)

Пояснение схемы:

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

  • продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

  • покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Пояснение схемы:

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.



Вопрос-ответ (186)

Анастасия   22.11.2023

Здравствуйте.Моя мама пенсионер купила комнату 20кв.в в  мае 2023, кадастровая стоимость комнаты 1 000 000, купили за 500 000 сделку оформлял нотариус.Ее риэлтор сказал,что маме нужно будет заплатить налог за покупку этой комнаты в марте-апреле 40000.Так ли это? Если да, есть ли возможность уменьшить сумму или не платить совсем? Спасибо

Оксана   21.11.2023

Добрый день. В 2023 г. был куплен дом за 3200000р. Сделали минимальный ремонт за 300000р. В 2024г. планирую продать дом за 5000000р. Какой налог придется заплатить?

Ответы:
Личный Агент   22.11.2023 09:12

Налог - 13%  с разницы покупки и продажи.Обязательно предъявив документы о цене покупки, при подаче декларации.

Ирина   19.11.2023

Добрый день! В 2020г приобрела квартиру за 1 960 000, сейчас бы хотела продать за 4 700 000 (3 года не прошло), но сразу купить дом за 4 800 000.
Какой налог я заплачу и смогу ли воспользоваться вычетом 1 000 000.
Имущественный вычет с квартиры получаю.

Мария   16.11.2023

Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Мы с сестрой продаём 3-х комнатную квартиру, после приватизации которой прошёл год.
У нас 4 собственника (я, мой сын, сестра и её дочь) , у каждого из нас 1/4 доли.
Какую сумму налога я должна буду оплачивать, если продажа квартиры будет стоить 3800000 (единственное жилье у меня и у моего сына), а покупка новой жилплощади составит 1720000? И в какой период времени я должна буду подать в налоговую документы
Обе сделки будут проведены в этом году.

Евгения   06.11.2023

Здравствуйте. Купила дом за 4млн , нужно ли платить налог . В собственности 6 месяцев

Ответы:
Ирина   06.11.2023 22:27

Здравствуйте. Если вы не продаете дом, то и налог платить не будете. При покупке вы можете получить налоговый вычет( с 2 млн), если не пользовались им ранее.

Валентина   04.11.2023

Я пенсионерка. Живу с сыном. Продаем квартиру,за 7500000 единственное жильё. Оформлена на меня. И хотим купить дом за 5500000 и оформить его на сына. Какой налог мне платить( с какой суммы) или мне можно оформить на себя дом, но мне наверное не выплатят вычит. Спасибо.

Ответы:
Ирина   06.11.2023 22:32

Здравствуйте. Недостаточно информации для ответа. Если вы продаете квартиру(единственное жилье), которая у вас в собственности более трех  лет, то налога у вас не будет. При покупке можно воспользоваться налоговым вычетом, но это может сделать только работающий человек, он получит льготу по подоходному налогу.

игорь   28.10.2023

Здравствуйте, купил квартиру в 2005 году на этапе котлавана, долевое строительство. Позже застройщик признан банкротом.В 2023 дом  был сдан. планирую продать квартиру в 2023 году за 6500000,купил в 2005 за 800000. какой налог должен заплатить?

Динар   26.10.2023

2023 году с братом продали квартиру по 1/2 доли( наследство в собственности менее 3 лет ) за 4мл 650 т.р. каждому по 2мл.325т.р.
сейчас планирую приобрести дом за 5мл.р.
Какими вычитами могу воспользоваться и какой налог придётся плотить?

Ответы:
Ирина   06.11.2023 22:45

Здравствуйте. При продаже налогооблагаемая сумма 4 650 000-1 000 000=    3 650 000. У каждого из вас возникает налог в размере (3 650 000:2)х13%= 237 250. При покупке дома имеете право на налоговый вычет, если ранее им не воспользовались, с  2 млн., т.е. 260 000 рублей. При оформлении этих двух сделок в одном налоговом периоде вы платить ничего не будете, а льгота по подоходному налогу у вас еще останется в размере 22 750 рублей. Если вы работаете, то воспользуетесь ею.

Елена   18.10.2023

Здравствуйте.  Планирую продать квартиру в Москве, пол доли в собственности с 2000, вторую половину унаследовала в январе 2023, как дочь. Покупать буду две  в области, вместе стоящие дороже, чем сумма продажи в тот же налоговый период. Жилье не единственное. Как рассчитать налог? Спасибо.

Ответы:
Личный Агент   18.10.2023 20:56

Вы не будете платить налог с продажи квартиры. Так как срок вашего владения считается с даты получения в собственность 1й доли- с 2000 года. А дальнейшее получение в собственность второй 1/2 -доли-это трактуется в налоговой как увеличение объема прав.  
ТОлько после продажи на следующий год - не забудьте Подать налог декларацию, с приложением документов за 2000 год.

Ирина   19.10.2023 08:51

Вам верно ответили. Не возникнет налог в вашем случае. А с покупки вы сможете получить налоговый вычет, если не пользовались им  ранее.

Юлия   16.10.2023

Добрый день. Мама получила в наследство квартиру, сейчас эту квартиру продает за 800000, в собственности менее 3 лет. Появился покупатель который просит указать в договоре купли продажи 1600000. Будет ли мама платить налог? И если да то с какой суммы?

Ответы:
Личный Агент   17.10.2023 10:44

Ни в коем случае не соглашайтесь на завышение цены в квартире. Во избежание потерь, либо мошеннических действий.

Ирина   19.10.2023 08:58

В случае указания стоимости квартиры 1 600 000 налог будет исчисляться с 600 000-это 13%,те 78 000. Надо помнить, что при расторжении Договора по любым причинам, покупатель сможет потребовать от вас ту сумму, которую вы указали в ДКП, а не фактически вами полученную. Взвешивайте свои риски!

ВалерияА   09.10.2023

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,  если я взяла квартиру в ипотеку включая в первоначальный взнос мат.капитал, могу ли я рассчитывать на возврат налога от покупки?(390.тр)

Екатерина   09.10.2023

Если продать квартиру, полученную по программе переселения, и купить новую квартиру за эти же деньги, но в другом городе, в одном налоговом периоде, то в декларации будем указывать доходы и расходы, и, соответственно, налог уплачивается только с разницы, значит, не останется суммы, с которой надо оплатить налог? То есть налога 13 процентов не будет к уплате?

Ответы:
Личный Агент   09.10.2023 19:12

Налог считается НЕ С РАЗНИЦЫ покупаемого и продаваемого жилья. А с каждой сделки отдельно.
   При продаже квартиры, полученной по госпрограмме, вы можете заявить снижение налогооблагаемой базы на 1 млн руб (с квартиры, то есть на всех собственников).
С остальной суммы вам будет начислен налог. Это со сделки продажи.
   При покупке квартиры в том же налоговом периоде (если вы еще не пользовались возвратом налога с покупки жилья), можете заявить на ВЗАИМОЗАЧЕТ суммы 260 тыс р в счет уплаты начисленного налога. Это если ваша квартира стоит более 2 млн. руб. И тогда вы можете сравнить эти две суммы.
   Подробнее можете получить консультацию по Горячей линии налоговой РФ--
8-800-222-22-22

Ольга   08.10.2023

Добрый день, подскажите , в марте 2022 была продана квартира находящая в собственности менее 3-х лет, 4млн.единственное жилье, в июне 2022 взята ипотека, улучшение жилищных условий, 9млн800тыщ, должна я платить налог? Спасибо

Ответы:
Личный Агент   09.10.2023 19:15

Да. Налог считается с каждой делки отдельно. Влияет также и характер получаемых вами доходов. И расходы (если они были) на покупку квартиры, проданной за 4 млн руб., и подтверждающие документы.

Светлана   07.10.2023

В июле 2023 купили квартиру за 1500000 руб. Планируем продать в 2024 г. за 5000000 и сразу купить дом с добавлением суммы (взять ипотеку 3000000). Придется ли платить налог если продажа и покупка в один налоговый период,если да, то в какой сумме?

Ответы:
Личный Агент   10.10.2023 12:12

Налог с продажи составит 13% от (5млн-1,5млн=3,5 млн руб)=455тыс р.
С покупки дома полагается возврат уплаченных налогов  в размере 260 тыс р (если он в собственности одного человека), и в размере 520 тыс р., если он в собственности двоих и при этом собственники не пользовались возвратом налога до этих пор.
Все подробности -в вашей налоговой.

ольга   03.10.2023

Доброго дня, помогите расчитать налог, в 2019 купила в новостройке квартиру за 2448000т.р в 2022г продала  за 6050000т.р. и в 2023г. купила за 5250000т.р

Лилия   21.09.2023

Продаем квартиру в собственности 3года , это не единственное жилье, но покупка квартиры по цене на 1млн дороже ,будем ли мы платить налог

Ответы:
Личный Агент   22.09.2023 09:10

Налог за продажу будет вам начислен. Но если вы еще не получали возврата 260 тыс р за проданную недвижимость, то при подаче Декларации о доходе в 1м квартале 2024 года вы можете подать заявление о взаимозачете той суммы (260 тыс р) что вам полагается в счет покупки встречной недвижимости - в счет погашения (полного или частичного) суммы начисленного налога.

Оксана   13.09.2023

Добрый день! Квартира в собственности с 2005г. по ДКП+доля по наследству в 2016г., соответсвенно я один собственник, далее в 2022г. подарил доли жене и дочери, в 2023г. продаю. У меня есть ещё з/уч в собственности, другого жилья ни у кого из членов семьи больше нет. Планируем покупать квартиру себе и дочери и ещё квартиру жене. Кто какой налог должен платить, как минимизировать сумму налога?

Ольга   13.09.2023

Квартира приобреталась родителями в 1995г в браке. После смерти отца дети отказались от наследства в пользу матери. Сразу после оформления документов мать продает квартиру, делит деньги между детьми и они покупают квартиры, каждый себе. Какие налоги и пошлины обязаны заплатить мать и дети? Спасибо.

Ответы:
Личный Агент   13.09.2023 12:27

Дети не платят налоги. Могут только помочь матери в оплате налогов)). Так как бремя оплаты налога ляжет на нее как на собственника, с учетом всей суммы продажи, и за минусом 1 млн руб. Декларацию подает также она.

Валентина   07.09.2023

Добрый день! Проконсультируйте пожалуйста!!! Покупаем квартиру, будем ли мы платить налог?

Ответы:
Личный Агент   13.09.2023 12:28

При покупке квартиры вы не платите налог, так как Закон предполагает, что вы уже оплатили налоги, получив данную сумму дохода.

Валентина   05.09.2023

Добрый день! Я пенсионер. Продаю квартиру за 5000000руб. Единичное жильё. В собственности более 5 лет. И хочу купить квартиру за 7000000 руб   Покупка выше на 2000000 руб чем продажа. Буду ли я платить налог за покупку квартиры с суммы 2000000руб. Спасибо.

Ответы:
Личный Агент   05.09.2023 16:25

Если в собственности более 5 лет, то налог с продаж вы не платите.

Задать вопрос

Спасибо!

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Некорректный E-mail

Ваше имя *
E-mail *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения


Похожие статьи


Другие статьи раздела





Задать вопрос риэлтору

Заявка на вступление в ассоциацию

Заявка на услугу

Спасибо!

Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Ошибка при отправке заявки. Попробуйте отправить еще раз.

Пожалуйста, заполните все обязательные поля

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Вопрос *
* поля обязательные для заполнения

Ваше имя *
E-mail
Телефон *
Сообщение
* поля обязательные для заполнения